กำหนดหลักเกณฑ์ที่จะควบคุม

กำหนดหลักเกณฑ์ที่จะควบคุม
การควบคุมเงินรับ
1. แบ่งแยกหน้าที่
2. ออกใบเสร็จรับเงินทุกครั้งที่มีการรับเงิน
3. ใช้ใบเสร็จรับเงินทีละเล่ม
4. ใช้ใบเสร็จรับเงินเรียงตามเลขที่
5. กำหนดให้นำเงินฝากธนาคารทุกวันที่มีการรับเงิน
6. เปรียบเทียบยอดในบัญชีกับ Bank Statement
7. ทำทะเบียนคุมเช็ค
8. มีการสับเปลี่ยนหน้าที่ระหว่างกัน
9. การรับเงินลงบัญชีเป็นปัจจุบันทุกวันและมีเอกสารประกอบถูกต้องครบถ้วน
การควบคุมเงินจ่าย
1.แบ่งแยกหน้าที่
2.จ่ายเช็คทั้งหมดและมีวงเงินสดย่อย
3.มีการอนุมัติจ่ายทุกครั้งจากผู้มีอำนาจ
4.กำหนดผู้ลงนามในเช็ค 3 คนร่วมกัน
5.ใช้เช็คเรียงตามลำดับเลขที่
6.ประทับตรา “จ่ายเงินแล้ว” บนหลักฐานการจ่ายเงินทุกใบ
7.จัดทำงบพิสูจน์ยอดเงินฝากธนาคารทุกสิ้นเดือน